ВнеБерега
четверг, 19 января 2018

Налоги в Сингапуре

Подписаться
Вступай в сообщество «ВнеБерега»!
Сингапур

фото с сайта static.tonkosti.ru

Сингапур – это крошечное островное государство, находящееся на юго-востоке Азии. Это и город, и столица, и страна одновременно. Несмотря на то, что его площадь едва превышает 710 кв км (для сравнения площадь России равняется 17 125 191 кв.км), а все природные ресурсы, в том числе пресная вода, поставляются из Малайзии, государство находится на третьем месте рейтинга самых богатых держав мира. Во многом такое положение дел связано с уникальной налоговой системой. О ней и расскажет наша статья.

Система налогообложения в Сингапуре

Аналитики утверждают, что по количеству размещенных в стране активов Сингапур в скором времени займет место Швейцарии – бесспорного мирового лидера. Поскольку это очень маленькое азиатское государство, оно не может не подвергаться давлению со стороны других держав и международных организаций. Однако уже много лет Сингапуру удается придерживаться верного политического курса, который позволяет избежать жестких столкновений с кем бы то ни было и не потерять статус мирового финансового лидера.

Страна больших возможностей

Любой бизнесмен, работающий здесь, может быть уверен в надежности, определенности и предсказуемости экономики. Часто эти три пункта являются решающими в выборе края для частого предпринимательства. С первого десятилетия двадцатого века Сингапур начинает активно привлекать иностранных инвесторов. Для этого страна год за годом снижала максимальные ставки, дала скидки компаниям, объединившимся в группы, и ввела одноуровневую систему налогообложения.

В Сингапуре нет налога, связанного с приростом капитала. Также законодательством страны не предусмотрено пошлины на прибыль, что позволяет извлекать выгоду из операций с ценными бумагами, недвижимостью. Однако если лицо проводит такие действия систематически, то государство приравнивает их к предпринимательской деятельности и обязывает отдавать часть доходов в казну.

Налоги

фото с сайта frenchparis.ru

Подоходный налог

Ставка максимальных платежей снижалась до тех пор пока не дошла до отметки в 17%. Эта цифра была установлена в 2010 году и осталась неизменной в настоящее время. Она относится к деятельности компаний. Для физических лиц процент выплаты немного больше – 20.

В Сингапуре господствует территориальное налогообложение.

Любое юридическое и физическое лицо, занимающееся на этой земле деятельностью, которая приносит прибыль должна отдать часть средств в государственную казну.

Подоходным налогом облагается:

  • Предпринимательство.
  • Получение прибыли от акционерных обществ.
  • Зарплата.
  • Любые социальные выплаты (пенсии, пособия).
  • Рента.
  • Использование патентов, авторских прав

Сингапур подписал соглашения со многими странами. В соответствии с ним, различия в налоговом законодательстве не должны обязывать организации, которые являются его резидентами, платить один и тот же налог дважды. С Россией такой договор существует с 2002 года. Если страна, входит в Британское содружество, она освобождает резидента Сингапура от повторной выплаты. Если нет, то предприятие может рассчитывать на односторонний налоговый кредит, предусмотренный официальным договором между странами.

фото с сайта singapore-skyline.

Льготы для резидентов страны

Вы не обязаны быть резидентом этой местности, однако, если это так, то можно пользоваться серией преимуществ. Для зарегистрированных лиц законодательством установлен ряд льгот.

Компании, оформленной недавно, страна дает время встать на ноги. Если её годовая прибыль не превышает 100000 денежных единиц, функционирующих на территории страны (примерно 4 с половиной млн. российских рублей), то она освобождается от налогов на три года. Если же фирма успешно развивается и дела идут в гору, со следующих 200000 сингапурских долларов она выплачивает государству только половину от общей ставки.

Для организаций, которые давно зарегистрированы на экономическом рынке Сингапура, действует единая система послаблений. Прибыль до 10 000 (413 055 рублей) облагается налогом на 75%, а следующие 290000 на 50%.

Компании, которые занимаются международной торговлей в больших масштабах в первые пять-десять лет отдают стране от 5 до 10% прибыли. Для того, чтобы воспользоваться этой льготой, фирма должна быть официально названа «глобальным трейдером». Получить этот статус может только очень авторитетное предприятие, имеющее прочные связи на международном рынке.

Резиденты страны освобождены от:

  • Двойных платежей.
  • Подоходного налога на прибыль, полученную от предприятий, расположенных за пределами государства
нерезидент

фото с сайта rus-touristo.ru

Если нет постоянной регистрации

При условии, чтобы он находится в Сингапуре менее двух месяцев в год, он освобождается от выплаты за доход от наемного труда. Этот пункт не распространяется на директоров, тех, кто находится в затяжной командировке, а также любых деятелем шоу-бизнеса (актеры, певцы). Для них работает ставка в 20%, как для любого физического лица.

Если лицо проживает в стране от двух месяцев до полугода, то налоги уплачиваются в установленном законом порядке (17%). Никаких льгот в этом случае не предусмотрено.

Гербовый налог

фото с сайта www.nedelia.lt

Гербовый сбор

Это налог, связанный с оформлением юридических и коммерческих документов, подтверждающих собственность лица на что-либо. Его ставка определяется в зависимости от того, насколько ценно указанное имущество.

Он применим к:

  1. Ценным бумагам.
  2. Акциям.
  3. Недвижимости.

Сюда относятся акты о купли-продажи, аренды, залога, дарения и т.д. В налоговом кодексе Сингапура указано, что гербовый сбор должен быть собран перед оформлением всех бумаг, но допускается и оплата после. Если документ регистрируется в пределах данной страны, то предусмотрена отсрочка в 14 дней, если за пределами государства, то необходимая сумма вносится в течение месяца.

Это важно!

В 2010 году правительством страны был издан закон. Согласно ему, срок владения недвижимой собственностью увеличился. Теперь он составляет от одного до трех лет, однако по его истечению гербовый сбор с хозяина не взимается.

Ставки гербового сбора в этой местности рассчитываются следующим образом:

  • При процедуре передачи или дарения недвижимости взимается налог от 1 до 3 валютных единиц за каждые 100000 стоимости имущества.
  • Если речь идет об аренде, то от 1 до 4 сингапурских долларов за каждые 250 арендной выплаты. При условии, что сумма аренды не доходит до облагаемого минимума (1000), лицо от этого сбора освобождается.
  • В случае залога помещения от 1 до 4 денежных единиц за каждую 1000 стоимости. Общий взнос не должен превышать 500.
  • При покупке каких-либо акций берется пошлина 0,20 за каждые 100 стоимости ценных бумаг.
Собственность

фото с сайта lgotnik.com

Налог на собственность

Он распространяется на:

  • Дома.
  • Участки.
  • Постройки.

Если вы недавно приобрели что-то из вышеперечисленного, то сделать выплату нужно в течение месяца с момента покупки. За жилые помещения она будет 4% от общей стоимость, за любые другие здания – до 10%. Процент с нежилых помещений выделяется в зависимости от того, за сколько их можно сдать в аренду. Земельный участки традиционно облагаются налогом в 5%.

Это интересно!

Заводы и промышленное оборудование в оплате государственной пошлины не нуждаются.

Транспортный налог

фото с сайта v-ispanii.com

Налог на транспортные средства

Его нужно отдавать, если вы являетесь собственником автомобиля. Острословы говорят, что в Сингапуре машина не роскошь, а очень большая роскошь. Не желая вступать в ряды стран, где пробки являются одной из главных проблем, государство применяет меры по урегулированию дорожной ситуации.

Одна из таких мер – сложность получения сертификата собственности на авто. При первом оформлении государство требует взнос в размере 140% от рыночной стоимости покупки. При повторной регистрации транспортного средства владелец частного авто платит 1000, а компании, нуждающиеся в машине, – 5000. Но и это еще не всё. За все средства передвижения нужно выплачивать налог в размере 31%. Он собирается раз в полгода. Прежде, чем оплатить его, владелец авто должен предоставить справку от техническом осмотре. Его размер зависит от объема двигателя и возраста машины и рассчитывается по специальной формуле.

Кроме того, на сингапурских островах распространены платные дороги. Центр города полностью попадает под эту категорию. В час пик плата увеличивается. Прибавьте к этому платные стоянки, штрафы за нарушение правил дорожного движения и ощутите прелесть общественного транспорта.

ндс

фото с сайта s.zagranitsa.com

НДС

По другому, такой платеж называется «на товары и услуги». Он собирается не с компании, а с граждан страны, которые потребляет какие-либо продукты производства. Можно зарегистрировать организацию, как сборщика этой пошлины, и тогда к цене продукта будет добавлено 7% от его стоимости. Ежегодно фирма будет отчитываться в государственной службе и передавать туда собранные средства. Официально не оформленная в налоговой службе компания не имеет право собирать с покупателей НДС.

Если оборот компании меньше одного миллиона в год, то хозяин сам решает, оформлять ее как сборщика или нет. Если же сумма оборота превышает или, по прогнозам, в скором времени превысит вышеуказанную цифру, то регистрация обязательна. Ее отсутствие может повлечь административное наказание – штраф. Оформленные компании вправе потребовать от государства оплату «входных» налогов.

Это важно

У экспортируемых товаров и услуг «нулевое» налогообложение.

Налог на ставки

После открытия казино в Сингапуре был введен дополнительный государственный платеж. Им облагаются владельцы букмекерских контор, любых игорных заведений, лотерей. Он равен примерно 15% от выручки. Прибыль, полученная от премиум-игроков казино, облагается налогом в 5%, от обычных посетителей – 15%.

Налог

фото с сайта finanskrug.ru

Налог у источника

Обычно его называют предварительным. В налоговом кодексе Сингапура указано, что он обязателен только для некоторых нерезидентов страны. Такой платеж вычитается, если лица или компании получают какие-либо средства за услуги или товары, выполненные или проданные на территории государства.

  • 10% за дoхoд от патентов, авторских прав, природных ресурсов.
  • 15% за прибыль от процентов и комиссий, связанных с использованием движимого имущества.
  • 20% за доход от выплаты вознаграждений директорам-нерезидентам или при выплате иностранным физическим лицам нерезидентам.

Настало время подвести итоги

Сингапур – прекрасный город не только для бизнеса, но и для жизни. Вы не найдете в нем «азиатских трущоб» и нищеты. Здесь очень высокие штрафы, и город сверкает чистотой. Ведь плевок мимо урны может обойтись хулигану в 500 местных долларов. Если вы хотите спокойной, стабильной, надежной, но в то же время яркой жизни, азиатский тезка Львова ( «синг» – лев, «пур» – город) очарует вас.

← Вернуться