Бизнес и налоги в Эстонии

Идея открыть фирму в Эстонии считается одним из лучших вариантов бизнес-иммиграции. Благоприятная экономическая ситуация, налоговая система, выход к морю – это далеко не полный перечень преимуществ. Есть ли у этой идеи недостатки? С чем придется столкнуться при открытии фирмы в Эстонии? Об этом и многом другом читайте в нашей статье.

Преимущества открытия компании в Эстонии

Для тех, кто подыскивает европейскую страну для ведения бизнеса с отсутствием платы налогов на прибыль, стоит обратить внимание на Эстонскую Республику. Налоговая система этой страны действительно имеет ряд преимуществ и способствует развитию собственного дела.

Плюсы  у регистрации бизнеса в Эстонии следующие:

1. Страна относится к Еврозоне, что обеспечивает равенство инвесторов. Эстонская компания юридически привлекательна для потенциальных клиентов.
2. Нет обязательного требования к найму местного специалиста для управления компанией.
3. Есть возможность получить финансирование Евросоюза независимо от того, есть ли у вас гражданство страны.
4. Небольшой размер уставного капитала 2500 евро должен быть задекларирован, но необязательно должен быть внесен на момент регистрации.
5. Приобретение недвижимости для юридических лиц не облагается налогом.
6. Ежегодное содержание вашей организации не будет больше 250 евро.
7. Для фрилансеров и представителей творческих профессий удобно ведение бизнеса удаленно по всему миру.
8. Выплаченные вами налоги для пенсионного фонда Эстонии пойдут вам на пенсию.
9. Более выгодные условия регистрации интеллектуальной собственности
10. Без посещения страны доступно получение ВНЖ в Эстонии. Также вы можете получить ВНЖ для члена правления или собственника фирмы.
11. Наличие электронного коммерческого регистра. С помощью него у бизнесменов есть возможность не только открыть фирму в Эстонии через интернет, но и вносить правки в документы, подавать декларации, а также совершать ещё ряд действий онлайн. Это существенно упрощает управление компанией и отчет перед государством.

Какой бизнес открыть в Эстонии для русских

В этой стране сейчас хорошо развивается бизнес в сфере IT. Если вы хотите быть уверены в том, что у вас будут клиенты, то это один из лучших вариантов. К данному вопросу можно подойти и с другой стороны: а какие ниши ещё не заняты?

Сфера туризма постепенно развивается – у вас есть возможность принять в этом непосредственное участие и заработать. Также стоит обратить внимание на транспортную сферу. Однако главное, чем стоит руководствоваться: ваш личный опыт и знания.

Также вы можете купить готовый бизнес в Эстонии. Сегодня продажей занимаются многие компании, вам будет из чего выбрать. В этом вопросе вы можете проконсультироваться у специалистов или даже за умеренную плату воспользоваться их услугами.

Выбор формы ведения бизнеса

Каким бизнесом заняться в Эстонии? Сначала вам нужно выбрать форму организации своего дела.

В стране существуют три формы:

1. Aktsiaselt, AS – акционерное общество.
2. Osauhing, OU – частная компания с ограниченной ответственностью.
3. FIE – частное предприятие.

Первый вид регистрации чаще используется для крупного бизнеса. Он отличается большим числом учредителей (хотя бывает и один), а также привлечением денежных средств из сторонних источников. Уставной капитал такой фирмы – 25 тысяч евро. К тому же, половина акционеров должна быть гражданами/ резидентами ЕЭО (Европейского экономического общества).

Если в ваши планы не входило открытие такого масштабного предприятия или у вас нет делового партнера-эстонца, то лучше остановить выбор на другой форме.

Второй вид наиболее часто используется для среднего и малого бизнеса. Каждый из учредителей имеет свою долю от уставного фонда. Фирма отвечает всем своим имуществом, тогда как учредители личной имущественной ответственности не несут.

Третий вид отличается от второго тем, что учредитель сохраняет за собой право собственности на имущество (оно по сути принадлежит физ./ юр. лицу). При этом собственник отвечает по обязательствам фирмы всем своим имуществом.

Процедура регистрации фирмы в Эстонии

Стоимость оформления

В среднем плата за открытие фирмы составит порядка 750 евро при условии личного присутствия. На это уйдет не более 5 дней.

Необходимые документы

У предпринимателя есть возможность зарегистрироваться через интернет, а также у нотариуса. Какой вариант выбрать, решать вам: кому-то проще воспользоваться современными технологиями, другим же удобнее будет по-старинке. У второго варианта есть существенное преимущество: вы вполне сможете найти русскоговорящих сотрудников во многих службах, ведь 25% населения страны владеет русским языком.

Чтобы открыть компанию в Эстонии, требуется не так много документов. Физическому лицу необходимо предоставить свой загранпаспорт, а также паспорт директора или члена правления.

Иной перечень документов предоставляет юр. лицо:

• выписка из реестра страны;
• устав организации;
• паспорт одного из членов правления.

Также будет нужно встать на учет в Налоговой Инспекции по труду и в органах обязательного страхования.

Статус для ведения бизнеса в Эстонии

В 2014 году государство ввело институт цифрового (виртуального) резидентства (E-residency), или электронного гражданства. Суть его заключается в следующем: человек должен пройти идентификацию, сдать биометрические данные, после чего заявитель получает аналог ID-карты с чипом. Это дает ему вести финансовую и хозяйственную деятельность, зарегистрировать компанию по интернету, открыть счет, декларировать налоги и совершать еще множество операций, только через интернет.

Предприниматель, который заинтересован в ведении бизнеса на территории Эстонии, может создать фирму за день, имеет 0% налогов (если продаете товары и услуги на территории государства), при этом действует в рамках законов Европейского союза.

Выдачей занимается Департамент полиции и пограничной деятельности после подачи онлайн-заявки, для этого нужно минимум 10 дней. Стоимость открытия Е-резидентства – 100 евро, открытие компании – 190+25 за заявку онлайн. Ежемесячное обслуживание банковской карты – 2 евро.

Бизнес-виза для иммиграции в Эстонию

Требуемый пакет документов:

• загранпаспорт, срок действия которого на 3 месяца превышает времени, на которое выдается разрешение на въезд;
• старый заграничный паспорт;
• 2 матовые цветные фотографии на белом фоне 3,5 на 4,5 мм;
• справка с места работы с указанием должности и заработной платы;
• спонсорское письмо;
• медицинская страховка;
• копия российского паспорта (всех заполненных страниц);
• бронь и копия автобилетов;
• деловое приглашение;
• выписка с банковского счета;
• заполненная анкета;
• подтверждение брони в отеле.

Вы сможете оформить разрешение на въезд через консульский отдел посольства в Москве, Санкт-Петербурге, Калининграде.

Этапы открытия эстонского бизнеса

Самым простым способом для регистрации компания является удаленная заявка с помощью ID-карты. Также открыть компанию можно лично или с помощью доверенности. Однако в любом случае вам придется посетить нотариуса, чтобы получить заверение учредительных документов.

• В рамках первого этапа придется подобать имя фирмы (3-4), определиться с тематикой, лицензией и документами.
• Далее требуется подать весь пакет справок и бумаг (лично, через нотариуса, доверенное лицо или электронным способом).
• Внесение данных (в случае положительного ответа) в Коммерческий торговый реестр.

За открытие с вас возьмут пошлину 190 евро +подача заявки и услуги нотариуса (варьируются).

Требования к открытию:

• наличие директора или члена управления, и чтобы он был физическим лицом;
• должен быть пайщик (учредитель);
• наличие гражданства у заявителя;
• минимальный уставной капитал – 2 5000 евро;
• юридический адрес на территории Эстонии.

Получение банковского счета

Чтобы открыть счет в банке, потребуется:

• заполнить анкету;
• подать документы;
• заключить договор с финансовой организацией;
• получить пластиковую карту;
• открыть счет.

Физическим лицам требуется предоставить паспорт, загранник, документ о зарплате, подтвердить легальность нахождения в стране, договор о регистрации фирмы.

Наиболее популярные и надежные банки:

• Danske Bank (Estonia) A/S;
• Versobank AS;
• Tallinn Business Bank.

Как купить бизнес в Эстонии

Покупка бизнеса в Эстонии и серьёзное намерение развивать его является основанием для выдачи вида на жительство. Приобретение готового предприятия – это возможность начать вести свое дело с наработанной базой клиентов и сотрудников. При этом перед совершением сделки все учредительные документы, а также репутация компании должны быть тщательно проверены. Это поможет избежать покупки убыточного проекта или фирмы с долгами, неудачными вложениями и слабой клиентской базой.

На законодательном уровне покупка и продажа готового бизнеса в Эстонии – это смена владельца предприятия, которое владеет определённым имуществом и от имени которого ведётся вся коммерческая и юридическая деятельность. Здесь есть один нюанс: для оптимизации налогов фирма часто действует от имени нескольких юридических лиц. Например, при покупке кофейни закупки продуктов могут вестись от имени одного юридического лица, а персонал нанят другим юридическим лицом. Такие действия вполне законны, но приобретая подобное предприятие, покупатель должен понимать его структуру. Это поможет избежать обмана со стороны продавца и купить оговоренный пакет юридических лиц.

Какой бизнес купить

Предприниматели в Эстонии решают продать свои организации по разным причинам. Специалисты рекомендуют обращать внимание следующие виды своего дела:

• Франшизы. Чаще всего приобретается франшиза компаний, занятых в ресторанном и гостиничном бизнесе.
• Компании, чьи владельцы выходят на пенсию. Как правило, такие фирмы имеют хорошую репутацию, налаженный ежегодный прирост и надежную клиентскую базу.
• Покупка права аренды. В этом случае новому владельцу предоставляется договор аренды, складские остатки, минимальный инвентарь. Собственник может сдавать помещение в аренду как складское или офисное. Покупка такого варианта не предусматривает приобретения активов, не обязывает платить аренду и зарплату сотрудникам. Он максимально защищен от мошенничества.

Этапы покупки бизнеса

Приобретение готового предприятия в Эстонии условно можно разделить на несколько этапов:

1. Поиск предприятия. Для этого можно обратиться в агентства, которые выполняют роль посредника в оформлении сделки, помогут подобрать нужный вариант. Из-за того, что подобные компании за свои услуги берут определенную комиссию, многие предпочитают искать предложения самостоятельно. В интернете опубликовано большое количество объявлений о продаже организаций разной направленности: от сервиса по доставке цветов до транспортной компании, фитнес-клуба и салона красоты.
2. Проведение аудита предприятия. Это самый ответственный этап, который лучше доверить специалистам. Процедура подразумевает проверку всей истории компании, контроля долгов и вложений, расходов и доходов, клиентской базы и репутации.
3. Оформление документов. Договор оформляется нотариусом. Для этого понадобится загранпаспорт покупателя, подтверждение или план оплаты сделки.
4. Начинать работать на предприятии можно в день оформления покупки.

Регистрация бизнеса в Эстонии не требует большого количества времени и документов. При покупке готового дела количество документов сокращается еще больше и даёт возможность новому владельцу начать работу на рынке ЕС практически сразу.

Налоги в Эстонии: преимущества системы и обязанности бизнесмена

По сравнению с рядом других государств, Эстония действительно обладает довольно мягкой системой налогообложения. Её отличают стабильность и прозрачность: не нужно быть бизнесменом и экономистом, чтобы легко разобраться в системе.  Некоторые виды налогов, которые существуют в других странах, и вовсе отсутствуют.

К ним относятся налоги в Эстонии на:

• недвижимость;
• прирост капитала;
• нераспределенную прибыль.

О последнем следует рассказать подробнее. В Эстонии налог на прибыль не платится в том случае, если полученные средства будут реинвестированы, то есть вложены в дальнейшее развитие предприятия. Пока эти деньги «работают» на компанию, государство не забирает себе даже малейшей их части.

Платить придётся, если учредители компании поделят полученную прибыль между собой. В таком случае ставка составит 21% (независимо от того, является ли учредитель резидентом страны). При этом в подоходный налог в Эстонии (НДФЛ) эта сумма не включается.

Если сравнивать с нашей страной, то эстонская система окажется выгоднее. По сути, в РФ с одного и того же дохода предприниматели вынуждены платить налог дважды: сначала на прибыль, а после – как физическое лицо.

Особенности уплаты НДС в Эстонии

Платить НДС в Эстонии нужно только в том случае, если годовой оборот компании превышает шестнадцать тысяч евро. В ином случае предприниматель не обязан не только платить, но и регистрироваться в качестве плательщика НДС. Но он может это сделать. Это позволит сэкономить время, тем кто уверен, что оборот фирмы вскоре превысит указанный лимит.

Есть три процентные ставки:

• 0% – экспорт  из страны, медицинские, страховые и почтовые услуги, трансфер между странами.
• 9% – лекарства, гостиничные услуги, печатная продукция (книги, средства массовой информации). В число последних не входят издания, содержащие эротику и порнографию.
• 20% – эта ставка действует на все остальные виды товаров и услуг.

Предоставить декларацию и заплатить бизнесмен обязан к двадцатому числу календарного месяца, следующего за отчётным. Сделать это можно с помощью интернета.

Некоторые нюансы налогообложения:

• Подоходный налог в Эстонии

Облагается  распределенная прибыль предприятия, выплаты, не связанные с предпринимательской деятельностью, подарки, расходы на приёмы и предоставленных работнику льгот. Уменьшение капитала организации,  выкуп ценных бумаг в виде акций или имущественных паёв, выплата дивидендов в ходе ликвидации компании, которые превышают начальный капитал.

В тех случаях, когда прибыль организации реинвестируется на её развитие, налог не начисляется.

Налог на нераспределенную прибыль, которая получена на территории государства, составляет 0%. Процент с дивидендов и с оборота равный – 20.

Размер необлагаемого дохода:

500 евро брутто если з/п не превышает 1200.

Если зарплата (zp) составляет 1200-2100  – размер необлагаемого дохода (RND) считается по формуле:

При начислении выплат свыше 2100 евро необлагаемый налогом доход не предполагается.

• Земельный

Его ежегодно платят собственники земли. Ставка может быть различной – от 0,1 до 2,5% стоимости земельного участка. Такое процентное варьирование объясняется тем, что на формирование ставки влияют местные органы власти. Цена конкретного участка устанавливается на основе официальной оценки.

• Социальный

Этот налог работодатель платит с большей части выплат сотруднику раз в месяц. Ставка равняется 33%: 20% идут на соц. обеспечение, 13% – на медицинскую страховку. Вносить средства необходимо до десятого числа календарного месяца. Платить не нужно за сотрудников-нерезидентов, работающих за пределами страны.

За неуплату пошлин начисляются пени в размере 0,06% в день со суток, следующих за отчетным периодом.

Двойное налогообложение Эстонии и России

На сегодняшний день между нашим и балтийским государством нет договоренностей, которые избавили бы предпринимателей от этих дополнительных затрат. Конвенция была подписана ещё в конце 2002 года, однако соглашение об избежании двойного налогообложения с Эстонией до сих пор не вступило в силу. Когда это произойдет и произойдёт ли вообще, сказать однозначно пока сложно.

Оплата налогов

Отчетный период для подачи налоговой декларации – от 15 февраля до 2 апреля. Срок возврата переплаченной суммы от налоговой структуры – 2 июля.

Однако юридическим лицам отчетность по НДС потребуется сдавать каждый месяц – 20 число. Статистическую информацию по форме Интраст надо предоставлять до 14 числа каждый месяц, а сводную европейскую декларацию – до 20. Все виды налоговых отчетов по срокам смотрите подробнее: https://www.emta.ee/ru/calendar/year.

Отчет надо предоставлять следующим людям:

• предпринимателям, которые являются еще и частными лицами;
• получившим доходы из заграницы;
• те, кто имеют акции, паи, какой-либо вид прибыли от юридического лица.

Заключение

Помимо всех перечисленных преимуществ, нужно сказать о выгоде с точки зрения проживания. Бизнесмен при регистрации получает вид на жительство на два года. Это позволит свободно ездить по всему Евросоюзу. Если фирма будет продолжать свою работу по истечению указанного срока, предпринимателю выдается ВНЖ ещё на пять лет.

Также вы можете купить не только фирму в Эстонии, но и другое недвижимое имущество. Это особенно выгодно для юридических лиц. Если вы решите покинуть страну, то можете просто назначить директора компании и управлять ею дистанционно.

← Вернуться