Налоги в Польше – подоходный налог, транспортный, недвижимость, НДС

Как показывает опыт наших соотечественников, предпринимательство за рубежом, а в том числе и в Европе, – прибыльный и стабильный источник заработка. Экономическая политика и система выплат в казну у стран Евросоюза разная, поэтому каждую страну следует рассматривать отдельно.

Польша – достаточно удобный и перспективный вариант как для открытия собственного бизнеса, так и для нахождения рабочего места за рубежом. Причиной тому и схожесть культур и быта, и язык общения. Польский язык легко поддается изучению для россиян. Но для успешного пребывания в европейском государстве вам понадобится ознакомиться с местным законодательством.

Налоговая система

Начнем с определения. Налог – общеобязательный безвозмездный платеж, выплачиваемый человеком или фирмой в надлежащие органы государственной власти.

В Польше они подразделяются на прямые и косвенные.

Сначала ознакомимся с первой группой:

• Подоходный для физлиц и юрлиц.

• На наследственное имущество и дарственную.

• Сельскохозяйственный.

• Лесной.

• На недвижимость.

• Транспортный.

• Тоннажный.

•  На добычу полезных ископаемых.

К косвенным относят:

• На добавленную стоимость.

• Акцизный.

• На азартные игры и онлайн-казино.

Кто подлежит налогообложению

Все граждане, проживающие или пребывающие на территории этой страны более половины каждого календарного года обязаны производить отчисления в казну.

Важным моментом станет факт того, что граждане европейского государства обязаны платить пошлину за все свои доходы. А вот иностранные бизнесмены и инвесторы уплачивают налог на прибыль в Польше лишь от той выручки, которую они получили на территории страны.

Еще одним удобным пунктом станет закон об отмене двойного обложения со странами СНГ. Таким образом, любой гражданин Российской Федерации после переезда в Польшу или при открытии там своего бизнеса будет платить лишь подати одной страны. Единственным «но» в этом законе является поправка, которая обязывает россиянина до переезда в Польшу рассчитаться по счетам родной страны. Впрочем, для законопослушного гражданина это не станет проблемой.

Для дальнейшей уплаты взносов в Польской Республике первым делом следует получить номер PESEL. Документ аналогичен нашему ИНН. По этому номеру внесут все ваши персональные данные в специальную базу данных.

Подоходный налог для физических лиц в Польше

Как и в большинстве стран Европы он зависит от суммы выручки. Платят пошлину как лица получающие заработную плату, так и бизнесмены.

Для дифференциации пошлин по доходам в европейском государстве существует два типа:

• Если годовая выручка не превышает 85 528 польских злотых – пошлина составит всего 18%.

• Если годовая выручка превышает порог –  выплата составит те же 18% на пороговую сумму и 32% на сумму, пересекающую черту.

Сельскохозяйственный налог

Его государство взыщет с владельцев земельных участков, предназначенных для ведения сельхозработ. Конечная сумма пошлины зависит от участка земли. Оплата производится четыре раза в год, 15 числа первого месяца каждого сезона.

Налог на наследство

Он затрагивает права собственности, полученной в ходе:

• Наследования, обычной записи, дальнейшей записи, записи взыскания (виндикации), указаний в завещании.

• Дарственной, поручения дарителя.

• Приобретательной давности.

• Бесплатной отмены общей собственности.

• Обязательной доли в наследстве, если наследник не получил её от наследодателя в виде дарственной или в порядке наследования или в виде записи.

• Бесплатной: пенсии, использования или сервитута.

Конечная сумма пошлины напрямую зависит от степени семейного родства и рыночной стоимости имущества.

Транспортный налог в Польше

Автолюбителей порадует факт того, что обладатели легковых транспортных средств не платят взносы за свою машину.

Подвергаются пошлине лишь:

1. Грузовые автомобилей со снаряженной массой более 3.5 тонн.
2. Тягачи.
3. Фуры, вес которых вместе с прицепами превышает 7 тонн.
4. Автобусы.

Оплачивать издержки следует раз в полгода.

Польский налог на недвижимость

Предметом обложения являются:

• Участки земли.

• Строения, постройки, а также прилегающие к ним объекты.

• Сооружения и здания использующиеся для ведения предпринимательской деятельности.

Размер взноса стандартизирует государственное министерство. Ставки выводятся за каждый квадратный метр и не вправе превышать аналогичные, объявленные Министром финансов на конкретный год.

Цена за квадратный метр жилого помещения не может превышать планку в 20 центов, а в случае с коммерческой недвижимостью – 3 евро и 90 центов.

Издержка подлежит оплате четыре раза каждый год в начале первого месяца каждого сезона.

Сколько составляет НДС в Польше

В Польской Республике, как и во всем мире, существует налог на добавленную стоимость с различными ставками и возможностями возврата. Пошлина начисляется при покупке разного рода продуктов и услуг и включается в цену товара.

В Польше существуют разные размеры этих выплат, зависят они от вида предоставляемых услуг:

1. Стандартизированный тариф на добавленную стоимость – 23%.
2. Фрукты и прочие продукты питания, фармацевтическая и медицинская продукция, книги, услуги сельского хозяйства и животноводства, газеты и журналы, удобрения – 8% либо 5%.
3. Пищевые товары, изделия из рыбы, услуги сельского хозяйства и животноводства, лесозаготовки и прочие услуги, связанные с лесом – 3%.
4. Экспорт товаров в Польшу облагается нулевой ставкой НДС, ровно как и доставка продукции внутри одной отрасли, международные услуги транспортных перевозок, периферия для компьютеров, серверов и прочее, компьютерное оборудование и принадлежности для инвалидов, устройства трансфера цифровых данных.

Также освобождаются от уплаты пошлины:

• Отдел здравоохранения.

• Отдел образования.

• Отдел социального снабжения.

• Предприятия, осуществляющие финансовые и страховые услуги.

Приезжий, не являющийся гражданином Польши, который осуществляет собственную предпринимательскую деятельность, выполняя разнородные услуги, должен будет заплатить налог на добавленную стоимость, начисленный на покупки своих клиентов.

Акцизный налог

Он похож на НДС, а, соответственно, оплачивается прямо в момент покупки. Начисляется пошлина на следующие продукты и услуги:

• Энергетические ресурсы.

• Электрическая энергия.

• Напитки, содержащие алкоголь.

• Табачная продукция.

• Транспортные средства.

Налог на азартные игры

С 1 апреля нынешнего года в стране войдет в силу законопроект, легализующий деятельность онлайн-казино. Однако, всем владельцев такого рода сайтов придется сначала пройти лицензирование. В остальном, система взносов будет применяться как и к остальному игровому бизнесу.

В статье мы подробно описали налоги для предпринимателей (ИП, ООО) и простых людей, с которыми столкнется наш соотечественник при ведении бизнеса или устройстве на работу в Польше. Другим стимулом для россиян станет дефицит рабочих в европейском государстве и средняя заработная плата, которая недавно составила более 1 000 евро.

Возврат налогов в Польше

В течение года резидент выплачивает сборы авансом, без учёта льгот. Льготная обложение в Польше возможно если:

• В семье есть дети, в том числе студенты до 26 лет.
• Супруга/супруг налогоплательщика не работает или облагается пошлиной по более низкой ставке.
• Есть намерение вернуть плату на интернет, расходы на лечение, строительство и прочее.

Для перерасчета начислений за предыдущий год, необходимо подать декларацию до 30 апреля текущего года в соответствующий орган страны. Это обязательно для всех лиц независимо от гражданства, которые находятся на территории Польши более 183 дней в году.

Процедура предоставления данного документа происходит по следующей схеме:

• Работодатель присылает бланк PIT-11 на адрес проживания налогоплательщика. В нем указаны все отчисления за предыдущий год. Важно знать, что даже если сотрудник отработал у работодателя один день, предприятие обязано выслать ему форму PIT-11.
• Претендент на льготу заполняет форму PIT-37, в которой подробно расписывает все свои расходы, данные ребенка и супруга. Супруги могут подать одну декларацию на двоих.
• PIT-37 можно заполнить самостоятельно, а можно обратиться за помощью к бухгалтеру, который за небольшую плату (в районе 40 злотых) заполнит эту бумагу быстро и корректно.
• Для подачи документа можно пойти лично в инспекцию по месту прописки или поручить подачу доверенному лицу, отправить заказным письмом или через специальные интернет-порталы.

Что ещё нужно знать о декларации:

• Для ее заполнения необходимо указать номер налогоплательщика PESEL для физлиц или NIP для, тех, кто ведет предпринимательскую деятельность. Без предоставления этих данных документ будет недействительным.
• Может так получиться, что авансом уплачена пошлина не в полном объеме. В этом случае необходимо доплатить недостающую сумму.
• Если не подать PIT-37, то можно получить штраф. Кроме того, после 5-летнего постоянного проживания на территории Польши, иностранцы обязаны предоставить справку налогового резидента. Если согласно этой бумаге у налогоплательщика имеются долги, необходимо будет погасить их и написать объяснительную с причинами неуплаты.
• Возврат средств происходит в течение 3 месяцев с момента подачи декларации. Получить деньги можно либо банковским переводом, либо в конверте специальным письмом.
• Для получения банковского перевода, к PIT-37 необходимо приложить соответствующую заявку.

← Вернуться